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Prevención de Lavado de Dinero

Puntos a considerar en materia de la LFPIORPI

Puntos a considerar en materia de la LFPIORPI
junio 25
2019

Aspectos adicionales que se deben de considerar, además del Programa de autorregulación en materia de Prevención de Lavado de Dinero.

El 21 de junio inició el periodo para solicitar la autorización de autorregularización en materia de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), y con ello algunas fallas en el sistema, mismas que posteriormente fueron subsanadas.

Adicional al tema de la autorregulación, hay otros puntos que debemos considerar y no olvidar que el objetivo es prevenir que los recursos ilícitos se introduzcan en el sistema financiero y en la economía en los negocios. Por lo que se sugiere se lleve a cabo un diagnóstico preciso por parte de un especialista en la materia para definir el estatus en que se encuentra el sujeto obligado y conocer el grado de cumplimiento que se tiene.

Tener presente que la Prevención de Lavado de Dinero (PLD) no es un tema fiscal, a pesar de que en la plataforma del Servicio de Administración Tributaria (SAT) se presentan las altas y los avisos, entre otros. El SAT es el supervisor de la LFPIORPI, y la propia autoridad ha manifestado en diversos foros esta acotación, por lo tanto su cumplimiento y repercusiones distan mucho de parecerse a ese ámbito.

Cumplir con los temas de PLD, LFPIORPI, reglamentos… no es algo sencillo. No sólo es darse de alta y presentar avisos, creyendo que esto es lo único que genera sanciones y, como consecuencia, multas elevadas.

El SAT cuenta con las atribuciones para realizar la verificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones que contempla la LFPIORPI, así como para imponer sanciones por su incumplimiento.

Entre algunas de sus facultades están…
• Requerir información, documentación, datos o imágenes
• Verificar la correcta integración de expedientes de identificación
• Validar el manual de procedimientos en materia de PLD y que éste se encuentre actualizados por lo menos una vez al año.
• Revisar los criterios al negarse a realizar el acto u operación ante sospecha o indicio de que el dinero proviene de fuentes ilícitas
• Comprobar los lineamientos para la atención de las visitas de verificación realizadas por el SAT
• Conocer los lineamientos para la identificación del cliente o usuario
• Examinar los criterios para el uso de operaciones en efectivo
• Analizar los procedimientos para la generación de los avisos, la existencia del dueño beneficiario, si se custodian, protegen, y cómo se resguarda la documentación soporte
• Si el contribuyente es una persona moral, que tenga designado su encargado de cumplimiento en materia de PLD.
• Que se tenga evidencia de la verificación de listas de personas bloqueadas y la aplicación de mecanismos preventivos en casos posibles.
• Conocer la información del beneficiario controlador en el caso de personas morales, entre otras facultades.

La información proporcionada por los sujetos obligados es la base para fortalecer los esfuerzos de identificación, análisis, supervisión y prevención y el combate al lavado de dinero y al financiamiento al terrorismo.

En los procedimientos antes descritos resulta importante tener en cuenta las siguientes recomendaciones:

  • No confiar en negocios o transacciones fáciles
  • No facilitar su nombre a terceros
  • Capacitar al personal, ya que son quienes lo pueden “proteger”
  • Aplicar mecanismos para el debido conocimiento del cliente o usuario
  • Documentar todos los actos u operaciones que se realice
  • Identificar señales de alerta y monitorear las operaciones de algo riesgo
  • Establecer mecanismos para la identificación del “dueño beneficiario”
  • Actualizar su manual de procedimientos e materia de prevención de PLD por lo menos una vez al año
  • Establecer códigos de ética y conducta donde identifique situaciones de riesgo y la forma en que deben actuar sus empleados
  • Reportar operaciones sospechosas realizadas por empleados, administradores, proveedores, contratistas u otro agente que tenga vínculo con la empresa
  • Evitar riesgos al no formar parte de rumores
  • No quebrantar sus relaciones comerciales.

Vivimos en una globalización en el que México adquirió compromisos internacionales con el objetivo de combatir al lavado de dinero y evitar que la delincuencia organizada siga permeando en las actividades que se consideran vulnerables.

Capacitación, actualización y participación en temas de PLD son herramientas que ayudarán a entender el por qué es necesario erradicar este problema, que coloca a México en la posición 135 de 180 países evaluados en materia de anticorrupción

Dra. María de los Ángeles Velázquez Martínez
vema640828@hotmail.com
Lic. Raúl Joel Díaz Pérez
rauljoeldiaz@hotmail.com
Integrantes de la comisión de PLD del Colegio

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