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La responsabilidad penal de las persona jurídicas

La responsabilidad penal de las persona jurídicas
junio 01
07:12 2017

El pasado 17 de junio de 2016, el Diario Oficial de la Federación publicó el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP).

Dentro de estos ordenamientos destaca lo expresado en el artículo 421, donde se establece que con independencia de la responsabilidad penal en que pueden incurrir los representantes o administradores de hecho o de derecho de las organizaciones, las personas jurídicas (empresas) serán penalmente responsables de los delitos cometidos a su nombre, por su cuenta, en su beneficio o a través de los medios que ellas proporcionen, cuando se haya determinado que además existió inobservancia del debido control en su organización.

De acuerdo con Carlos Requena y Salvador Cárdenas, en Compliance Legal de la Empresa, estas nuevas disposiciones tienen su origen, entre otras causas, en: “El surgimiento de nuevas formas de criminalidad organizada, a la complejidad de las sociedades de riesgos en que se encuentran inmersas las empresas, al alto nivel de indeterminación de las fronteras comerciales, al abuso y descuidos del derecho de asociación y al repliegue del estado en materia de regulación económica”.

Este nuevo marco legal nos lleva a reflexionar sobre la necesidad de reevaluar la administración de los riesgos dentro de las empresas, cuya violación las sujetarían a la aplicación de multas y sanciones que irían en detrimento del patrimonio de la persona moral que las cometa, como sanción pecuniaria o multa, decomiso de instrumentos, objetos o productos del delito, publicación de la sentencia, disolución de la sociedad y las demás que expresamente determinen las leyes penales conforme a los principios establecidos en el artículo 422 del CNPP. Además de las sanciones enunciadas: “Las personas jurídicas, con o sin personalidad jurídica propia, que hayan cometido o participado en la comisión de un hecho típico y antijurídico, podrá imponérseles una o varias de las siguientes consecuencias jurídicas.

El nuevo marco legal nos lleva a reflexionar sobre la necesidad de reevaluar la administración de riesgos dentro de las empresas, cuya violación causaría sanciones”.

  • Suspensión de sus actividades.
  • Clausura de sus locales o establecimientos.
  • Prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido o participado en su comisión.
  • Inhabilitación temporal consistente en la suspensión de derechos para participar de manera directa o interpó- sita persona en procedimientos de contratación del sector público.
  • Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores o
  • Amonestación pública.”

Independientemente de lo anterior, existen otras disposiciones contenidas en el Apartado B de la Miscelánea penal que se vinculan a los posibles delitos que pueda cometer una empresa como la defraudación fiscal o su equiparable, el contrabando o su equiparable y otras disposiciones contenidas en la Ley del Mercado de Valores que rebasan el ámbito de actuación profesional del auditor financiero, por lo que la evaluación de la administración de riesgos de las empresas debe ser una labor conjunta entre abogados y auditores, puesto que no basta demostrar que la persona moral cuenta con un Reglamento y que este se cumple, sino que su cumplimiento está avalado y dictaminado por los profesionales especialistas correspondientes, enmarcados en una auditoría legal.

Por otro lado, en adición a lo anterior, será conveniente, en ciertas empresas, poner en práctica un programa de prevención de riesgos penales, que lleve a cabo un órgano de control permanente, encargado de verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, de acuerdo con los nuevos ordenamientos jurídicos contenidos en el CNPP.

C.P.C. y P.C.CA. José Carlos Cardoso C.

Expresidente del Colegio y Socio Director de MGI Bargalló Cardoso y Asociados, S.C.

jcardoso@bargallo.com.mx

 

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