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Desarollo de metodología EBR para sector financiero y Ley Fintech

Desarollo de metodología EBR para sector financiero y Ley Fintech
junio 24
2019

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en su facultad de supervisor podrá requerir a las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOMES) el cumplimiento de la Metodología Enfoque Basado en Riesgos (EBR) y de no cumplir con el artículo noveno de la Reforma a las Disposiciones de carácter general en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, las sociedades financieras serán objeto de sanciones.

Para analizar en el tema, Daniel Ortíz de Montellano Velázquez, integrante de la Comisión de Lavado de Dinero en el curso Desarrollo de metodología EBR para sector financiero y Ley Fintech informó que dentro de las revisiones que él realiza en la firma KPMG a las SOFOMES ha detectado fallas en los modelos y matrices a falta de un esquema definido, por lo que consideró importante que los profesionistas (auditores y contadores) presten atención al desarrollo de las metodologías y efectuarlas lo más allegadas a la realidad, porque al final las técnicas y los modelos impuestos por la CNBV ahí están, sin embargo, acotó que la fallas están al no identificar los riesgos por los cuales una entidad puede estar expuesta.

Por lo descrito, considera que existe un gran reto en la revisión de las metodologías, sobre todo al pretender calibrar los sistemas y las matrices para hallar los casos inusuales.

En ese sentido, Daniel Ortiz precisó indispensable contar con los elementos suficientes al momento de emitir un dictamen y reportarlo ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), eso, como parte de las políticas que se han implementado México para el fortalecimiento del régimen de prevención y combate al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Entre otros aspectos, Ortíz de Montellano, profundizó en algunos modelos de medición, resaltando el modelo COSO, el cual, mediante el desarrollo de marcos generales y orientaciones sobre la gestión del riesgo, control interno y disuasión del fraude, se puede reducir el alcance del fraude en las organizaciones.

Diana Ventura 

dventura@colegiocpmexico.org.mx 

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