Veritas Online

Fiscal

Alertas fiscales para empresarios

Alertas fiscales para empresarios
abril 01
2016

Es posible que si no previno, corra el riesgo de perder o desembolsar cantidades de dinero considerables porque no se atendieron en tiempo y forma las obligaciones fiscales; si se les da la debida importancia incluso podría obtener beneficios.

Todo empresario debe estar involucrado en la dinámica fiscal que se vive día a día, porque en él radica tomar decisiones de importancia y repercusión en la empresa en materia fiscal, es decir, estar enterado de las obligaciones y los beneficios que se tengan que obtener de las reformas fiscales.

Por ello, habrá que identificar los temas de novedad y relevantes que fungen como alertas fiscales. Las alertas fiscales las podemos identificar como la implementación de controles que nos permitan verificar el cumplimiento de obligaciones, la aplicación oportuna de los beneficios y la prevención de riesgos derivados de las disposiciones fiscales.

OBLIGACIONES PERIÓDICAS

  • Contabilidad electrónica
    • La documentación e información que integra la contabilidad.
    • Requisitos de los registros contables.
    • Disponibilidad de la contabilidad electrónica.
    • Contabilidad de contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal.
    • Contenido de la contabilidad en sistemas electrónicos.
    • Información contable y plazos de envío.
    • Entrega de contabilidad en medios electrónicos a requerimiento de la autoridad.
  • Requisitos de las deducciones generales y de las deducciones por conceptos específicos.
  • Retención y entero del Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado para pagos por concepto de sueldos y salarios, asimilados, honorarios, arrendamiento, intereses y dividendos, y la emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
  • Declaraciones mensuales de pago con todas las obligaciones fiscales y declaraciones informativas con todas las especificaciones.

OBLIGACIONES ESPORÁDICAS

  • Declaraciones anuales del ISR oportuna y correctamente y declaraciones anuales informativas con todas las especificaciones.
  • Presentación de avisos de cambios al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
  • Atención de requerimientos.

BENEFICIOS

  • Aprovechamiento de nuestro historial fiscal para la obtención de crédito a tasa preferencial.
  • Análisis y conveniencia de aplicación de la deducción fiscal.
  • Repatriación de capitales.
  • Aplicación de disposiciones de los Reglamentos y de la Resolución Miscelánea Fiscal.
  • Aplicación de la Resolución de Facilidades Administrativas para los sectores primario y de autotransporte.
  • Aplicación de estímulos fiscales de la Ley de Ingresos de la Federación.
  • Condonación de multas.

RIESGOS

Medios de Fiscalización 

  • Aplicaciones electrónicas. 
  • Herramientas electrónicas.  
  • A través de retenedores de impuestos.
  • Operaciones ante fedatarios públicos.
  • Proveedores de monederos electrónicos.
  • Declaraciones de entero.
  • Información que presentan las entidades financieras.
    • Para fines de cobro de créditos fiscales firmes o de la aplicación del PAE.
    • Depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos.
  • Fideicomisos que generen ingresos.
  • Presunción de ingresos por depósitos bancarios.
  • Convenios de colaboración administrativa en materia fiscal federal con entidades federativas.
  • Emisión de CFDI.
    • Factura electrónica.
    • Recibos de nómina.
    • Constancias de retenciones.
    • Programas de fiscalización.
  • Denuncias.
  • Compulsa.
  • Buzón Tributario.
  • Requisitos de proveedores de la Administración Pública Federal.
  • Discrepancia fiscal.

Materia de fiscalización

  • Personas Físicas Régimen de Incorporación Fiscal.
  • Registro Federal de Contribuyentes.
    • Inscripción y actualización.
    • Solicitud en escrituras públicas.
    • Inscripción ante fedatario público.
    • Suspensión de Actividades.
    • Cancelación de sellos digitales.
  • Actualización del domicilio fiscal.
  • Compensación de oficio en créditos fiscales firmes.
  • Declaraciones informativas.
    • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros.
    • Declaración Informativa Múltiple.
    • Declaración Informativa de Notarios
      Públicos y temas Fedatarios.
    • Otras.
  • Presunción e identificación de operaciones inexistentes.
  • Intercambio de información.

MEDIDAS PREVENTIVAS

Toda empresa se ve inmersa en la diversidad de obligaciones fiscales y descuida los beneficios que las mismas leyes fiscales otorgan, por lo que se deben implementar controles de verificación, que aseguren que tanto las obligaciones fiscales y los beneficios se apliquen en nuestra empresa. Así también se deben implementar medidas preventivas que garanticen mitigar los riesgos fiscales derivados de la fiscalización de la autoridad.

Recordemos que el incumplimiento de las obligaciones fiscales son causas de multas, la no aplicación de los beneficios como estímulos y créditos fiscales nos induce a un desembolso de más en pago de impuesto y los actos de fiscalización de parte de la autoridad tiende a recaudar un impuesto no pagado o la aplicación de sanciones, en concreto todo reditúa en pérdidas económicas mermando directamente el patrimonio de la empresa.

C.P. y M.I. Carlos Orozco-Felgueres Loya
Presidente del Grupo Felgueres, Asesores Fiscales y Patrimoniales
carloso@orozcofelgueres.com

Facebook Comments

Related Articles

0 Comments

No Comments Yet!

There are no comments at the moment, do you want to add one?

Write a comment

Write a Comment

Búsqueda

Twitter

Conscientes de la responsabilidad histórica y social, la Bolsa Mexicana de Valores abre sus puertas para presentar una galería de historia sobre lo que representa el mercado de valores. Un artículo de Carlos Jesús Ocampo Vargas.

Después de años de formación académica, por fin el estudiante se encuentra en una ceremonia, sentado y esperando a que mencionen su nombre para recibir el tan anhelado título de licenciatura, mientras se pregunta: “Y ahora, ¿qué sigue?”. Un artículo de Ana Lidia Barrera Verduzco.

Hoy Miércoles 17 de Abril de 2019 el tipo de cambio promedio del dólar en México es de $18.68 Pesos vía https://t.co/hN9MxCrLJp

Load More...
A %d blogueros les gusta esto: